Зміст
1. Завдання. 3
2. Звіт визначення кредитоспроможності позичальників. 4
2.1. Аналіз майна та джерел його утворення. 4
2.2. Аналіз стану забезпеченості підприємства оборотними засобами. 7
2.3. Ліквідність та платоспроможність балансу. 9
2.4. Аналіз стану дебіторської та кредиторської заборгованості 16
2.5. Аналіз використання капіталу. 20
2.6. Індекс підвищення ділової активності клієнта в порівнянні з індексом інфляції 23
2.7. Визначення кредитоспроможності позичальників в АКБ “Надра”. 25
Висновки. 27
Додатки. 30
1. Завдання
Проаналізуйте баланс двох позичальників, за його результатами складіть відповідний звіт.
Звіт повинен складатися з таких розділів:
— аналіз стану і структури майна та джерел його утворення,
— аналіз забезпеченості підприємства оборотними засобами,
— ліквідність та платоспроможність балансу,
— аналіз стану дебіторської та кредиторської заборгованості,
— аналіз використання капіталу,
— індекс підвищення ділової активності клієнта в порівнянні з індексом інфляції,
— узагальнені висновки відносно кредитоспроможності позичальника,
— аналіз балансу та оцінка кредитоспроможності потенційних позичальників даної установи банку.
2. Звіт визначення кредитоспроможності позичальників
2.1. Аналіз майна та джерел його утворення
В АКБ “Надра” проведено аналіз кредитоспроможності двох позичальників торговельних підприємств ВАТ “Сігма” та ТОВ “Аква”.
. . .
Висновки
На підприємстві ТОВ “Аква” переважають необоротні активи на 2911,1 тис. грн. (в ВАТ “Сігма” році їх 2239,2 тис. грн., що становило 47,33%, ТОВ “Аква” році їх кількість становить 5150,2 тис. грн., що становить 65,45%). В ВАТ “Сігма” оборотні активи становлять загалом 2492 тис. грн., де матеріальні оборотні засоби — 1881тис. грн. (75,44%), грошові кошти та їх еквіваленти, інші поточні фінансові інвестиції – 200 тис. грн. (8,03%), дебіторська заборгованість – 412 тис. грн. (16,53%); то в ТОВ “Аква” оборотні активи складають 2719 тис. грн., де матеріальні оборотні активи – 2158 тис. грн. (79,37%),грошові кошти та їх еквіваленти, інші поточні фінансові інвестиції – 206 тис. грн. (7,58%), дебіторська заборгованість – 355 тис. грн. (13,06%). Структура активів в ТОВ “Аква” краща ніж в ВАТ “Сігма”.
В фінансових ресурсах обох позичальників ВАТ “Сігма” та ТОВ “Аква” переважає власний капітал. В ТОВ “Аква” власний капітал більший ніж в ВАТ “Сігма” на 2865,05 тис. грн., на 73,25%. Загальний капітал ТОВ “Аква” більший ніж в ВАТ “Сігма” на 66,05% (3158,05 тис. грн.). В ТОВ “Аква” масова частка власного капіталу більша ніж в ВАТ “Сігма”.
На обох підприємствах позичальниках ВАТ “Сігма” та ТОВ “Аква” переважають матеріальні оборотні засоби. На ТОВ “Аква” матеріальних засобів більше на 278 тис. грн. (14,79%) ніж на ВАТ “Сігма”, а питома вага матеріальних засобів в загальній структурі більша на 3,93%. На ТОВ “Аква” більше грошових коштів на 6 тис. грн. (3%) та менша дебіторська заборгованість ніж в ВАТ “Сігма” на 57 тис. грн. (13,83%). Загальна вартість оборотних засобів переважає в ТОВ “Аква” на 227 тис. грн. (9,11%) порівняно з ВАТ “Сігма”.
Обидва підприємства можуть своїми платіжними засобами повністю погасити свої строкові зобов’язання і у них ще залишаться кошти. Підприємства є платоспроможним. Більш платоспроможним є ТОВ “Аква”, так як перевищення платіжних коштів над строковими зобов’язаннями в нього становить 307,9 тис. грн., в в ВАТ “Сігма” 250 тис. грн.
В ТОВ “Аква” коефіцієнт абсолютної ліквідності становить 0,24 і менший ніж в ВАТ “Сігма” (0,29). Для обох підприємств він знаходиться в межах допустимих норм.
Для ТОВ “Аква” коефіцієнт швидкої ліквідності знизився нижче допустимого значення 1 за рахунок збільшення поточної кредиторської заборгованості підприємства і становить 0,85. Для ВАТ “Сігма” він знаходиться в межах норми.
Для обох підприємств коефіцієнт покриття знаходиться в межах допустимих норм. На підприємство ВАТ “Сігма” має більший рівень всіх показників ліквідності ніж ТОВ “Аква”.
Загальна величина дебіторської заборгованості менша на 27 тис. грн. в ТОВ “Аква”, що складає 7,46% до ВАТ “Сігма”. У складі дебіторської заборгованості найбільшу питому вагу мають розрахунки за товари, роботи і послуги, їх частка на ТОВ “Аква” становить 95,52%.
Значна частка простроченої дебіторської заборгованості за товари, роботи і послуги (82,87% на ВАТ “Сігма” і 95,52% на ТОВ “Аква”) погіршує платоспроможність підприємств.
В складі кредиторської заборгованості ВАТ “Сігма” найбільшу питому вагу (67,93%) складає борг за товари, роботи і послуги і в складі кредиторської заборгованості виділилися розрахунки з бюджетом (2,72%), з страхування (1,9%), з оплати праці (4,89%). Найбільшу питому вагу на ТОВ “Аква” має заборгованість за товари, роботи і послуги (55,28%). В складі кредиторської заборгованості виділяються розрахунки з учасниками (8,6%), із страхування (0,74%), з оплати праці (2,46%).
Одним з важливих показників, що характеризують фінансову стійкість підприємства, є коефіцієнт незалежності. Оптимальним для цього показника є його значення 0,5. Для підприємств він є в межах норми.
Попередня оцінка позичальника в АКБ “Надра” (коефіцієнт ділової активності Кда) полягає в визначенню ринкової позиції позичальника, його ділової активності і здійснюється шляхом розрахунку загальної суми балів по результатах початкового анкетування позичальника.
Оцінка ділової активності позичальника ВАТ “Сігма” з Кда = 24,5. Відповідно в минулому році Кда ВАТ “Сігма” складав 22,5. Індекс підвищення ділової активності для ВАТ “Сігма” складає 24,5/22,5 = 1,089. Також була проведена оцінка ділової активності позичальника ТОВ “Аква” з Кда = 25,5.
Відповідно в минулому році Кда ТОВ “Аква” складав 20,5. Індекс підвищення ділової активності ТОВ “Аква” складає 25,5/20,5 = 1,24.
Iндекс інфляції споживчого ринку у липнi 2003 року вiдносно червня 2003 року становив 99,9%. Тобто індекс підвищення ділової активності позичальників перевищує індекс інфляції в країні.
Фінансовий аналіз кредитоспроможності клієнта виконується за допомогою системи коефіцієнтів.
Система фінансових коефіцієнтів кредитоспроможності клієнта включає три групи показників:
коефіцієнти структури капіталу (Кман, Кн)
коефіцієнти ліквідності (Кп, Кал,);
коефіцієнти оборотності балансу (Коб).
Коефіцієнт забезпечення кредиту (Кз).
У даному випадку позичальників ВАТ “Сігма” та ТОВ “Аква” можна віднести до класу Б.
Thanks for srahing. What a pleasure to read!